Как выбрать налоговый режим для ИП в Казахстане: особенности и отчётность

В Казахстане доступны различные налоговые режимы для индивидуальных предпринимателей (ИП), каждый из которых имеет свои особенности и требования к отчётности. Как зарегистрировать ИП и какие налоговые режимы выбрать, рассказывается в Департаменте государственных доходов по Актюбинской области, сообщает Актобе Таймс.

Регистрация ИП

Сегодня для регистрации ИП в Казахстане не требуется обходить множество инстанций. Это можно сделать удалённо через:

• портал Egov.kz;
• портал E-license.kz;
• мобильное приложение E-Salyq Business;
• мобильные приложения банков (Kaspi Bank, Halyk Bank, Bank Centercredit).

При регистрации на порталах Egov.kz и E-license.kz потребуется электронная цифровая подпись (ЭЦП). Если регистрацию осуществляют через банки, необходимо пройти процедуру идентификации.

После завершения регистрации налогоплательщик получит уведомление о статусе ИП и может начать свою деятельность.

Выбор налогового режима

Подобно регистрации, выбор налогового режима также важен. Доступны два основных типа: общеустановленный режим налогообложения (ОУР) и специальный налоговый режим (СНР).

Общеустановленный режим налогообложения (ОУР)

Этот режим подходит для ИП с большой прибылью, где налог составляет 10% от полученной прибыли. Также предусмотрены социальные налоги и взносы.

ИП на ОУР подают годовую декларацию по индивидуальному подоходному налогу (форма 220.00) не позднее 31 марта следующего года и ежеквартальную декларацию (форма 200.00).

Специальные налоговые режимы (СНР)

Существует несколько видов специальных налоговых режимов:

СНР на основе патента

Подходит для мелких услуг (например, такси или ремонт), доход не должен превышать 3 528 МРП в год. Ставка налога составляет 1%, а отчётность подаётся по форме 911.

Заниматься торговлей по патенту запрещено; нарушение приведет к перевод в ОУР.

СНР с использованием специального мобильного приложения

Также по этому режиму доход не должен превышать 3 528 МРП. Отчёты не подаются, исчисление налогов производится через приложение.

СНР на основе упрощенной декларации

Этот режим предназначен для ИП с численностью сотрудников до 30 человек и доходом до 24 038 МРП. Ставка налога составляет 3% от дохода, а декларация подаётся полугодично.

СНР с фиксированным вычетом

Для налогоплательщиков с численностью сотрудников не более 50 человек. Доход ограничен 144 184 МРП. Ставка налога составляет 10% от дохода с подачей отчётов ежеквартально.

Специальный налоговый режим на основе розничного налога

Применяется для ИП с годовым доходом до 600 000 МРП. Налог составляет 4% или 8%, в зависимости от назначения счёта-фактуры.

Отчётность включается в формы 913.00 и 200.00.

Причины для отказа в регистрации

В открытии ИП могут отказать в следующих случаях:

• Занятие запрещёнными видами деятельности;
• Судебный запрет на деятельность;
• Наличие уже зарегистрированного ИП.